Hỏi đáp về kế toán

Câu hỏi:

Chế độ kế toán Tôi đang làm việc tại Công ty, Cty tôi hạch toán theo thông tư 200 và bị vướng mắc về việc hạch toán thuế GTGT hàng cho, biếu, tặng. Theo thông tư 200 hướng dẫn: nếu kê khai thuế GTGT thì ghi Nợ 1331/Có 33311. Tuy nhiên tôi đọc 1 số câu hỏi cùng nội dung trên trang web này thì thấy hướng dẫn hạch toán: Nợ 641/Có 33311 (nếu VAT không được khấu trừ) Vậy tôi nên hạch toán theo hướng dẫn của thông tư hay theo hướng dẫn trên trang web. Trường hợp công ty tôi kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ thì VAT của những hóa đơn xuất ra cho, biếu, tặng có được khấu trừ không? Nếu được khấu trừ thì hạch toán thế nào? Rất mong nhận được sự phản hồi sớm từ Quý Vụ Chân thành cảm ơn

Trả lời:


Câu hỏi: Vụ chế độ kế toán Bộ Tài chính: Công ty tôi muốn hỏi quý BTC vấn đề sau: I ./ “V/v : Thực hiện KM để khuyến khích khách hàng mua hàng “: Công ty tôi là đơn vị kinh doanh thương mại chuyên bán buôn. Đầu năm 2016 có thực hiện khuyến khích khách hàng mua hàng bằng cách : Nếu khách hàng mua 30 SP thì được hỗ trợ 01/SP . 1./ Trước 2015 Công ty hạch toán kế toán theo quyết định 15 như sau : Khi xuất hàng : nợ 632 Có 156 Khi xuất hóa đơn : nợ 641 có 511, có 3331 Tôi muốn hỏi Hạch toán như thế phần thuế 3331 có bị xuất toán khi tính thuế thu nhập DN ra khỏi chi phí 641 không ? 2./ Từ 2015 Công ty hạch toán theo thông tư 200/TT- BTC như sau : Khi xuất hàng hạch toán : Nợ 641 có 156 Khi kê khai thuế hạch toán : nợ 1331 có 3331 Tôi muốn hỏi : + Nếu tôi xuất hàng hỗ trợ lớn hơn giá nhập ( Bởi thời điểm xuất hàng giá đã tăng ) thì giá hàng xuất lớn hơn giá hàng nhập ở tài khoản 156 vậy cách xử lý phần chênh lệch giữa vế có và vế nợ 156 giải quyết hạch toán như thế nào? Cách hạch toán ? + Như vậy cùng 1SP bình thường SP bán ra giá vốn tính theo giá bình quân gia quyền, nhưng khi hàng được dùng để hỗ trợ thì tính theo giá đích danh vấn đề này xử lý như thế nào và hạch toán ra sao ? + Công ty tôi nhờ BTC hướng dẫn cách hạch toán đối với hàng khuyến mại ( Trường hợp không đăng ký với sở Công thương và Công ty xuất hóa đơn như bán hàng nhưng không thu tiền) theo TT 200/BTC cho Công ty tôi trong trường hợp công ty tôi kê khai thuế theo PP khấu trừ II./ Điều kiện để xếp loại doanh nghiệp : Công ty tôi là DN KD thương mại ; Tổng nguồn vốn trên bảng cân đối kế toán của Công ty năm 2015 là 200 tỷ; nhưng lao động của Công ty chỉ có 95 người. Tôi muốn hỏi công ty tôi được xếp hạng DN loại vừa hay DN lớn. 

Bình luận của khách

Tư vấn ngay