Quyết toán thuế là gì

Quyết toán thuế là gì?

Quyết toán thuế là công việc bắt buộc của một doanh nghiệp sau một thời gian thành lập (thông thường là sau 5 năm, còn doanh nghiệp lớn thì có khi một năm quyết toán thuế một lần).

Khi nào thì doanh nghiệp phải quyết toán thuế: Sau khi  đơn vị  có quyết định thanh tra quyết toán của cơ quan thuế quản lý yêu cầu, và cơ quan thuế thường hẹn doanh nghiệp sau 2 tuần để chuẩn bị.

Quyết toán thuế nhằm mục đích gì: Mục đích của việc quyết toán thuế là truy thu thuế TNDN, thuế GTGT, thuế TNCN của doanh nghiệp, vậy để cho doanh nghiệp bạn bị truy thu ít tiền thuế thì kế toán cần chuẩn bị gì?

Hồ sơ, chứng từ cần chuẩn bị trước khi quyết toán thuế:

1. Đối với tờ khai thuế hàng tháng, quý

Download các tờ khai đã nộp qua mạng về và in ra. In cả tờ thông báo nộp cho cơ quan thuế rồi sắp xếp theo năm và theo trình tự thời gian.

2. Đối với các báo cáo năm

– Bản báo cáo tài chính doanh nghiệp các năm

– Bản quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

– Bản quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).

– Tờ khai thuế TNDN tạm tính (với thời gian từ quý III/2014 trở về trước).

3. Về hóa đơn

– Sắp xếp tình hình sử dụng hóa đơn quý các năm

– Hồ sơ đặt in gồm: Hóa đơn mẫu, hợp đồng in, biên bản thanh lý.

– Thông báo phát hành hóa đơn từng lần theo thứ tự ngày tháng

– Các quyền hóa đơn gốc kiểm tra lại xem có thiếu chữ ký, giấu tại liên nào không thì ký và đóng dấu cho đầy đủ cả 3 liên.

– Kiểm tra còn tờ hóa đơn nào có kê khai khách lẻ rồi mà quên không viết vào hóa đơn không thì bổ sung viết vào

– Bảng kê khách lẻ đóng thành quyển hoặc kẹp sau mỗi hóa đơn.

– Biên bản hủy hóa đơn

4. Về sổ sách.

– In đầy đủ sổ cái nên lưu file mềm bằng excel hàng năm. Vì cơ quan thuế sẽ yêu cầu gửi bản mềm này qua địa chỉ email cho họ trước.

– In các sổ chi tiết liên quan

– In các báo cáo chi tiết: Báo cáo hàng tồn kho, công cụ dụng cụ

– In bảng phân bổ công cụ dụng cụ

– Bảng trích khấu hao tài sản cố định

5. Về dòng tiền

– In báo cáo tồn quỹ các năm

– In báo cáo chi tiết các ngân hàng ( sổ tiền gửi)

6. Về hợp đồng mua – Bán

– Hợp đồng mua vào, bán ra

Hợp đồng thuê nhà, hoặc hợp đồng mượn nhà liên quan

Hợp đồng nhập khẩu, xuất khẩu

– Tờ khai hải quan được xếp theo từng công hàng và các giấy tờ liên quan

7. Các hồ sơ khác liên quan

– Bảng định mức tiêu hao nguyên vật liệu

– Giấy phép đăng ký kinh doanh

– Mẫu 06

– Mẫu 08

8. Hồ sơ lương

– Hợp đồng lao động thời vụ với những nhân công ký hợp đồng dưới 3 tháng. Hợp đồng lao động dài hạn với những nhân công có đóng bảo hiểm

– Các quyết định: Quyết định tăng lương , ăn ca

– Lập bảng kê tiền trang phục cho nhân viên

– Đăng ký giảm trừ gia cảnh

– In bảng cam kết mẫu số 23/TNCN nếu là lao động dưới 3 tháng

– Giấy uỷ quyền quyết toán thuế TNCN

– Lập  bảng chấm công: Lưu ý ngày chủ nhật và ngày  lể để tích vào nghỉ

– Lập bảng lương các tháng

– Lập phiếu chi lương và chi thưởng…

9. Công tác chung

Ngoài việc chuẩn bị hồ sơ cẩn thận như ABS đã trình bày các mục trên thì

-Thái độ tiếp đón cán bộ thuế thân thiện, chuẩn bị văn phòng gọn, sạch, ngăn nắp

– Khi quyết toán giám đốc chỉ cần có mặt để nghe về quyết định quyết toán. Việc còn lại nên để cho kế toán, giám đốc không nên có mặt tại công ty. Vì có những câu hỏi tế nhị thì kế toán có thể trả lời là hỏi lại giám đốc để có thời gian suy nghĩ vấn đề.

 Trung tâm Kế toán ABS xin chia sẻ kinh nghiệm quyết toán thuế

Để bảo vệ tối đa quyền lợi cho doanh nghiệp, người làm kế toán cần chuẩn bị tốt tinh thần ứng biến các tình huống mà cán bộ thuế có thể hỏi trong quá trình kiểm tra sổ sách. để việc quyết toán diễn ra tốt đẹp và bị truy thu ít tiền thuế, kế toán cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ chứng từ, sổ sách, các giấy tờ kèm theo để khi cơ quan thuế hỏi đến giấy tờ gì thì kế toán có ngay để trình bày tránh việc khi hỏi không có mới bắt đầu chuẩn bị sẽ dẫn tới nhiều thiệt thòi cho doanh nghiệp.

  1. Tờ khai thuế GTGT hàng tháng đã nộp
  2. Hóa đơn, chứng từ mua vào, bán ra kèm theo tờ khai đã nộp
  3. Tất cả các loại giấy nộp tiền thuế
  4. Báo cáo tài chính các năm đã nộp
  5. Quyết toán thuế TNDN theo mẫu 03/TNDN
  6. Quyết toán  thuế TNCN theo mẫu 05/KK
  7. Sổ cái các TK theo bảng cân đối số phát sinh
  8. Sổ chi tiết các tài khoản liên quan
  9. Biên bản đối chiếu công nợ các năm
  10. Bảng trích khấu hao TSCĐ và bảng phân bổ CCDC
  11. Sổ chi tiết công nợ phải thu
  12. Sổ chi tiết công nợ phải trả

Và còn rất nhiều giấy tờ liên quan khác phụ thuộc vào loại hình kinh doanh của doanh nghiệp.

Trung tâm đào tạo kế toán ABS hiểu được các vướng mắc mà người làm kế toán chưa đủ tự tin khi chuẩn bị sổ sách cũng như tinh thần trước khi quyết toán.

Dịch vụ kế toán thuế trọn gói của chúng tôi sẽ giải quyết tất cả các vướng mắc mà doanh nghiệp bạn đang gặp phải.

 

Bình luận của khách

Tư vấn ngay